澳人何时能领退休金？规则没那么简单！违规支取恐遭重罚

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每逢新财年，越来越多的人想要提取退休金，今年也不例外。但大多数人低估了相关规定的严格程度。

许多人只是想要拿到钱，有些人甚至将退休时间推迟到财年初，以便让提取金额适用较低税率。

其他人则希望享受退休金的税收优惠。随着转移余额上限在7月1日提高至210万澳元，一些人选择暂缓提取，以便将更多资金转入免税退休金账户。

进入退休阶段并开始领取退休金后，基金收益免税；而在积累阶段，收益税率最高为15%，持有超过12个月的资产，资本利得税还可享受1/3的减免。

对于退休金余额超过300万澳元的人，Division 296还对其相关收益额外征税。

由于年满60岁后，从已缴税基金中获得的所有收益都免税，因此在退休阶段积累退休金具有很大吸引力。

什么时候可以开始领取退休金或提取退休金？

相关规定非常严格：在开始领取退休金或一次性提取退休金之前，必须满足“提取条件”。

虽然经济困难、永久性残疾和绝症等有限情况下可以提前领取，但大多数人必须满足退休这一条件。

对于许多人来说，这意味着年满60岁并退休。不过，年满65岁本身就是提取条件之一，即使仍在工作，也可以领取退休金。

根据退休金法律，退休不仅仅是停止工作。

申请人必须达到退休金领取年龄（现为60岁）、终止雇佣关系，并打算以后每周工作时间不超过10小时。仅仅把工作时间减少到每周10小时以下，并不符合要求。

你可以在更年轻时停止工作并退休，但至少要等到60岁才能提取退休金。

如果你的年龄在60岁至64岁之间，只要终止一项雇佣安排，就可能被视为退休，即使未来打算再次工作。

必须是真正、完整地终止雇佣关系，所有应得权益，例如未休年假，都必须结清。此外，终止雇佣关系必须是真实的，而非人为安排。

对于雇员来说，这相对简单：离职并领取应得权益，且没有重新受雇的安排。

自雇人士的情况则更加复杂。他们不能只是结束一份合同或一项工作，还需要停止经营或出售生意、取消澳洲商业号码（ABN），并证明自己确实已经退休。

缴款和收益如何处理？

退休当天，你的退休金即可提取，但之后仍在累积阶段的资金所产生的收益以及所有缴款（包括已提取和重新缴款的金额）都将被保留，直到你满足后续的提取条件。

过渡退休（TTR）如何运作

如果你已年满60岁，仍在工作且需要提取退休金，TTR或许是你的理想选择。

这种方式允许你提取最多10%的退休金，但前提是你这笔钱必须用于提供真正的收入来源。

TTR适合需要更多资金维持生活或希望减少债务的人，且无需停止工作或减少工时即可领取。

TTR支付免税，但其基础收益在进入退休阶段之前需缴15%的税款。

TTR可在年满65岁时进入退休阶段，也可以在你通知受托人已退休后进入退休阶段。

届时，TTR将转为非保留状态，收益免税，余额计入转移余额上限，10%的支付限制将被取消。

你不能启动TTR后，将最高10%的额度作为一次性款项提取，因为这并不构成收入流，然后再切换回积累阶段。在工作期间提取退休金，如果不是通过TTR提取，则属于非法提前支取。

非法提前提取是澳洲税务局在自管退休金领域重点关注的问题。如果你拥有自管退休金，请务必格外谨慎地确认是否已满足提取条件。

提前提取退休金的处罚非常严厉。

切勿倒签退休金生效日期

如果你已经符合提取条件并希望开始领取退休金，最好尽早通知退休金基金。

如果你拥有自管退休金，不要等到会计师准备财年末账目时，才得知自己本应从财年初开始领取退休金。

无论税务结果多么令人信服，都不要倒签退休金的生效日期。开始日期应以退休金实际设立之日为准。倒签并非简单的记账调整，倒签文件属于欺诈行为。

这也会影响税务申报。转移余额上限事件必须在严格期限内向澳洲税务局报告，因此倒签退休金可能造成迟报，并引发对整个安排的审查。

编译：Kazaf

原文链接：

https://www.afr.com/wealth/personal-finance/access-to-super-is-a-political-football-again-these-are-the-rules-now-20260811-p60nep