明年退税全线上涨！每人多退千元，中上收入家庭成最大赢家

随着今年通过的《大又美法》正式落地，美国联邦税制即将在明年迎来一次罕见的“退税潮”。

根据金融服务机构 Piper Sandler 的最新分析，全美纳税人预计平均可多获得约1000美元的退税，使明年的退税规模有望创下历史新高。

根据美国国税局（IRS）的数据推估，税改效果叠加之后，2025 纳税年度每位纳税人的平均退税额可能达到约 4151 美元。纳税人将在 2026 年初报送 2025 年度个人所得税表，通常在提交申报表后约 21 天即可收到退税款。

Piper Sandler 的预测与其他税务机构的分析基本一致。多数机构认为，川普总统在今年 7 月签署的《大又美法》大幅扩大了新一年度的税收优惠，并且很多条款可追溯至 2025 年使用。

这些新措施包括取消部分加班费及小费收入的联邦税、扩大子女和家庭相关抵扣，以及将州税和地方税（SALT）抵扣上限从原来的1万美元显著提高至4万美元。

Piper Sandler 分析报告共同作者施耐德（Don Schneider）表示，许多美国人在明年报税时会“明显感受到退税增加”。按他的估算，在新法影响下，全美总退税金额将从往年约 2700 亿美元，增加至接近 3600 亿美元，增幅接近三分之一。

施耐德指出，由于税改属于“追溯性减税”，多数美国纳税人并未提前调整预扣税金额，因此在 2026 年初报税时，额外增加的退税会一次性体现。

不过，退税增加并非所有纳税人都能平均受益，主要得益群体仍是中等收入到中上收入的家庭，具体为年收入约 6 万至 40 万美元之间的纳税人。

此前税务政策中心（Tax Policy Center）发布的分析显示，年收入超过 21.7 万美元的家庭，在新法带来的税负减免中占比更高，每 10 美元的减税中约有 6 美元直接流向这一收入群体。

税务专家也指出，由于税制中存在“收入逐步淘汰机制”（income phase-outs），部分抵扣和税务优惠会随着收入上升而逐步减少，因此部分新优惠无法覆盖高收入家庭。

而对于收入偏低者，由于申请 SALT 抵扣需要逐项列举（itemize deductions），且低收入家庭通常不具备大额可列举支出，因此能够受益的比例并不高。

随着《大又美法》正式执行，新一年度的税务报表将迎来一系列变化。税务顾问提醒民众留意新规定，尤其是加班费、小费收入及SALT抵扣的新规则，并建议在年底前与财务顾问确认扣缴情况，以避免因退税大增而出现预期之外的税务变动。